체크리스트: 부패방지 컴플라이언스 프로그램의 평가

• 전 직원에게 배포된 행동강령과 문서화된 부패 위험 평가가 존재하는지 확인한다.
• 보수의 정당화와 고위험 관계의 승인을 포함하여 대리인, 중개인 및 파트너에 대한 실사 절차를 검토한다.
• 지급 모니터링 및 비정상적 자금 흐름 탐지 체계를 점검한다.
• 위험에 노출된 직원이 정기적인 교육을 받고 보호되는 내부고발 채널에 접근할 수 있도록 한다.
• 내부감사가 프로그램의 적용 여부를 점검하고 그 지적 사항에 대한 후속 조치가 이루어지는지 확인한다.
• 컴플라이언스 기능의 독립성과 권한, 그리고 고위 경영진 및 이사회의 관여 정도를 평가한다.
• 사고 이력, 그 처리 방식 및 채택된 시정 조치를 검토한다.

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