「스위스 형법」 제102조
2003년에 시행된 「스위스 형법」(SCC) 제102조는 기업의 형사책임을 규정한다.1 이 조항은 두 가지 형태의 책임을 구분한다. 제1항이 규정하는 보충적 책임은 기업 내에서 그 목적에 부합하는 영업활동을 수행하는 과정에서 저질러진 모든 중죄 또는 경죄에 적용되며, 기업의 조직 결함으로 인하여 그 범죄를 특정 자연인에게 귀속시킬 수 없는 경우에 성립한다. 제2항이 규정하는 1차적 책임은 자연인의 형사책임과 관계없이, 한정적으로 열거된 범죄에 적용된다. 여기에는 범죄조직 가담, 테러자금 조달, 자금세탁, 스위스 및 외국 공무원에 대한 뇌물공여가 포함되며, 기업이 범죄를 방지하기 위하여 필요하고 합리적인 모든 조직적 조치를 취하지 않았다는 비난을 받아야 하는 경우에 성립한다.2
기업에 부과되는 형벌은 500만 스위스 프랑 이하의 벌금이다.3 대형 기업의 매출액에 비하면 소액인 이 상한은 추징 청구권으로 보완된다. 이 몰수 조치에 따라 국가는 자산 자체를 더 이상 확보할 수 없는 경우 범죄를 통하여 얻은 이익에 상당하는 금액을 청구할 수 있다.4 Gunvor, Glencore, Trafigura에 대한 유죄판결에 재정적 무게를 실어 준 것이 바로 이 청구권이다. 그 금액은 수천만에서 수억 스위스 프랑 또는 달러에 이르렀다.
제2항에 따른 책임은 조직 결함이라는 비난에 근거한다. 기업은 범죄를 방지할 수 있었을 조치, 즉 행동강령, 컴플라이언스 프로그램, 중개인 심사 절차, 지급 통제, 교육 및 내부감사를 마련하지 않았기 때문에 처벌된다. 이러한 비난은 컴플라이언스를 단순한 모범관행을 훨씬 넘어 그 위반이 형사처벌 대상이 되는 법적 의무로 바꾸어 놓는다. 한 법학자는 Gunvor에 대한 유죄판결을 제102조 적용의 교과서적 사례라고 평가하였다. 컴플라이언스의 결함으로 인하여 스위스 금융 중심지를 거쳐 간 뇌물이 외국 공무원에게 지급될 수 있었다는 것이다.5
| 요소 | 내용 |
|---|---|
| 보충적 책임(제1항) | 기업 내에서 저질러진 범죄로서, 조직 결함으로 인하여 자연인에게 귀속시킬 수 없는 것 |
| 1차적 책임(제2항) | 외국 공무원에 대한 뇌물공여 및 자금세탁을 포함한 열거 범죄, 그리고 조직적 조치의 불이행 |
| 형벌 | 500만 스위스 프랑 이하의 벌금 |
| 추징 청구권 | 범죄를 통하여 얻은 이익에 상당하는 금액 |
| 소추 당국 | 외국 공무원에 대한 뇌물공여의 경우 스위스 연방검찰청 |
요점. 「스위스 형법」 제102조에 따르면 외국 공무원에 대한 뇌물공여나 자금세탁을 방지하기 위하여 필요하고 합리적인 모든 조직적 조치를 취하지 않은 기업에 유죄판결을 내릴 수 있다. 벌금의 상한은 500만 스위스 프랑이지만, 범죄로 얻은 이익을 환수하는 추징 청구권은 수천만 또는 수억에 이른다.
주석
- 기업의 형사책임은 2003년 10월 1일부터 시행된 「스위스 형법」 제100조quater(SCC)(AS 2003 3043)에 도입되었으며, 형법 총칙 개정에 따라 「스위스 형법」 제102조(SCC)가 되었다; Jeanneret, Yvan, La responsabilité pénale de l’entreprise (art. 102 CP), 발표자료, 취리히 대학교, ius.uzh.ch(2026년 9월 확인). ↩
- 「스위스 형법」 제102조(SCC): 기업 내에서 영업활동 수행 중 저질러진 중죄 또는 경죄를 조직 결함으로 인하여 특정 자연인에게 귀속시킬 수 없는 경우 기업의 보충적 책임(제1항), 그리고 기업이 필요하고 합리적인 모든 조직적 조치를 취하지 않은 경우 뇌물공여 및 자금세탁을 포함한 열거 범죄에 대한 1차적 책임(제2항); 500만 스위스 프랑 이하의 벌금; Haute école Arc, “Responsabilité pénale subsidiaire de l’entreprise : peut-on faire juste en faisant faux ?”, he-arc.ch(2026년 9월 확인). ↩
- RTS, “L’entreprise Trafigura écope d’une amende et certains accusés de prison ferme pour corruption en Angola”, 2025년 1월 31일. 이 기사는 스위스 연방검찰청이 법정 최고액인 500만을 구형하였음을 상기시킨다. ↩
- 「스위스 형법」 제71조(SCC)(droit-bilingue.ch) 제1항: “몰수할 자산을 더 이상 확보할 수 없는 경우, 법원은 이를 대신하여 동일한 금액에 대한 국가의 추징 청구권을 명한다”; 제2항: “추징 청구권이 회수 불가능할 것으로 예상되거나 당사자의 사회복귀를 심각하게 저해할 경우, 법원은 그 전부 또는 일부를 면제할 수 있다”; 제3항: 추징 청구권의 집행을 위한 자산 압류; 기업에 대한 적용: Gunvor(9,000만 스위스 프랑의 추징 청구권, 2019년 10월 17일 약식명령) 및 Glencore(1억 5,000만 달러, 2024년 8월 5일 약식명령). ↩
- Villard, Katia, “La responsabilité pénale de l’entreprise au regard de l’affaire Gunvor”, plaidoyer, 2020년 2월 3일. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.