1977년: 키아소 스캔들과 실사 협정
1977년 봄, 스위스 금융 중심지의 역사에서 전환점이 된 스캔들이 터졌다. 키아소 스캔들을 다룬 글에 따르면, 티치노주(칸톤)의 이 도시에 있던 Crédit Suisse 지점의 간부 세 명은, 부지점장 에른스트 쿠어마이어(Ernst Kuhrmeier)를 포함하여, 1960년대에 경영진 모르게 리히텐슈타인에 페이퍼컴퍼니 텍손(Texon)을 설립하였고, 이 회사는 여러 해 동안 이탈리아에서 온 자금을 불법적으로 세탁하는 데 이용되었다.1 제1차 석유 파동 이후 텍손이 관리하던 여러 회사가 적자로 돌아섰고, 1977년 구조 전체가 무너지면서 같은 출처가 22억 스위스 프랑으로 추산하는 채무가 드러났다.2
금융 공황의 위험에 직면하여 스위스 국립은행(SNB)은 30억 프랑의 브리지론을 제안하였으나, 은행 경영진은 이를 거절하였다. 1979년 7월 3일, 세 명의 주범은 티치노주 배심법원에서 징역 4년 6개월과 벌금 1만 프랑을 선고받았다.3 이 사건을 밝혀낸 검사 파올로 베르나스코니(Paolo Bernasconi)는 이후 자금세탁 및 경제범죄 대응 분야에서 스위스의 손꼽히는 전문가가 되었다.4
이 스캔들을 계기로 은행들은 공통 규칙을 채택하였다. Public Eye에 따르면, 스위스 국립은행과 스위스은행가협회는 「실사 의무 이행에 관한 스위스 은행 행동규범 협정」의 초판을 공동으로 발표하였으며, 이를 통해 은행들은 고객의 신원을 확인하고 주소지 회사(domiciliary company)의 실질 소유자를 규명할 것을 약속하였다.5 1977년 이래 이 협정은 계약 상대방의 확인과 실질 소유자의 확정에 관한 은행의 의무를 정하고 있으며, 자본 도피와 탈세에 대한 적극적 조력을 금지한다.6
이 협정의 당초 효력 범위는 제한적이었다. 전직 키아소 검사는 처음에는 이 협정이 신사협정에 불과하여 많은 은행가들의 웃음거리가 되었다고 회고한다.7 Public Eye는 이 협정이 스위스 금융기관들이 의심스러운 고객과 계속 거래 관계를 맺는 것을 분명히 막지 못하였다고 지적한다.8 그럼에도 협정은 정기적으로 개정되어 왔으며, 현행판은 「자금세탁방지법」(AMLA)상의 실사 의무와 「스위스 형법」 제305ter조(SCC)에서 말하는 상황에 따라 요구되는 주의의 개념을 구체화한다.9
스위스의 자율규제는 국제적으로도 영향을 미쳤다. 제네바 대학교의 한 연구는, 자금세탁 방지에 관한 바젤위원회의 접근 방식이 1977년 최초의 실사 협정 협상 이래 스위스은행가협회의 주도 아래 스위스 은행업계가 기울인 자율규제 노력에 크게 힘입은 것이며, 이 접근 방식이 자금세탁방지기구(FATF)의 작업에도 영감을 주었다고 강조한다.10
요점. 1977년에 드러난 키아소 스캔들은 은행들의 최초의 실사 협정으로 이어졌으며, 이 협정은 고객과 실질 소유자의 확인을 의무화하고 탈세에 대한 적극적 조력을 금지하였다. 처음에는 은행 간의 약속에 불과하였던 이 자율규제는 국제 기준에 영감을 주었고, 지금도 법정 의무를 구체화하는 역할을 한다.
주석
- 항목 “Scandale de Chiasso”, Wikipédia (fr)(2026년 9월 확인). ↩
- 항목 “Scandale de Chiasso”, 앞의 글. 다른 출처는 13억 스위스 프랑의 손실을 언급한다(Tribune de Genève, 2016년 5월 30일). ↩
- 항목 “Scandale de Chiasso”, 앞의 글. ↩
- “Le système de rémunération au sein des banques est criminogène”, 24 heures 및 Tribune de Genève, 2016년 5월 30일. ↩
- Public Eye, “Anti-money laundering: Switzerland only acts under pressure”, publiceye.ch(2026년 9월 확인). ↩
- 항목 “Convention relative à l’obligation de diligence des banques”, Wikipédia (fr)(2026년 9월 확인). ↩
- Tribune de Genève, 2016년 5월 30일, 앞의 글. ↩
- Public Eye, 앞의 글. ↩
- 항목 “Convention relative à l’obligation de diligence des banques”, 앞의 글. ↩
- 제네바 대학교 평생교육원, 자금세탁 방지 전략의 등장에 관한 자료, unige.ch(2026년 9월 확인). ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.