가문 자산의 관리

Daig의 가문들은 여러 세대에 걸쳐 부를 축적하였고, 그 관리와 승계를 위한 관행을 발전시켰다. 이들의 부는 여러 형태로 투자되었다. 운영에 자본이 필요한 가업, 부동산(특히 구시가지의 도시 저택과 주변 지역의 시골 영지), 토지와 가옥을 담보로 한 지대, 다른 상인과 공공기관에 대한 대출, 그리고 18세기에 점차 비중이 커진 외국 증권, 무엇보다 프랑스, 네덜란드, 영국, 오스트리아 및 그 밖의 국가의 공채가 그것이다.¹

부의 승계는 상속재산을 자녀들 사이에 균등하게 분할하도록 정한 바젤의 상속법에 따랐다. 유럽 여러 나라의 귀족은 가문 재산을 온전히 유지하기 위하여 장자상속제나 한사상속(限嗣相續) 영지 제도를 시행하였으나, 바젤의 가문들은 세대마다 부를 분할하였다. 이 관행은 여러 결과를 낳았다. 첫째, 하나의 혈통에 막대한 재산이 축적되는 것을 막고 가문 구성원들 사이에 부를 분산시켰다. 둘째, 각 세대가 스스로의 노동을 통해 재산을 다시 쌓도록 요구하였다. 셋째, 소유권이 분할되더라도 가문이 사업을 하나로 유지할 수 있게 하는 장치에 대한 수요를 만들어 냈다. 형제자매 간의 동업, 사업에 참여하지 않는 상속인의 지분 매수, 그리고 가업을 공동 자산으로 활용하는 것이 그러한 장치였다.

한사상속의 금지는 여전히 스위스 법의 일부이다. 「스위스 민법」(CC)은 가문 재산을 특정 승계 계보에 묶어 두는 한사상속 제도인 가족 신탁유증(Familienfideikommiss)의 신규 설정을 금지하며, 가족재단의 목적을 교육, 부양 및 이와 유사한 가족의 필요로 제한한다.² 스위스 도시들의 평등주의 전통을 반영하는 이 제한으로 인해 스위스 가문들은 부의 장기적 구조화를 위해 다른 수단을 활용하게 되었으며, 제E부에서 살펴보는 외국의 신탁과 재단이 그 가운데 하나이다. 스위스 법이 고유의 신탁 제도를 도입해야 하는지의 문제는 수년간 논의되어 왔고 연방평의회가 법률안으로 제안한 바 있다. 이 문제는 부분적으로 균등 분할과 한사상속 금지라는 스위스의 전통을 완화해야 하는지의 문제이기도 하다.³

Daig의 가문들은 또한 현대의 패밀리 오피스를 예고하는 일종의 집단적 자산관리를 행하였다. 가문의 연장자들은 젊은 구성원에게 조언하고, 과부와 미성년자의 자산을 관리하며, 가문의 투자를 조율하였다. 시 당국이 감독하는 후견 제도는 고아와 행위무능력자의 재산을 친척이나 신뢰받는 시민의 관리하에 두었다. 이처럼 타인의 부를 관리하는 일은 프라이빗 뱅킹이 하나의 직업이 되기 훨씬 이전부터 바젤 엘리트층에게 익숙한 활동이었다.

주석

1. 18세기 바젤 도시귀족의 부의 투자(가업, 부동산, 지대, 외국 공채)에 관하여는 바젤 경제사에 관한 문헌을 참조하라. ↩
2. 「스위스 민법」 제335조 제2항(SR 210)은 가족 신탁유증(Familienfideikommisse)의 설정을 금지하며, 같은 조 제1항은 가족재단의 목적을 정해진 목적(교육비, 생활 지원, 가족 구성원의 부양)으로 제한한다. ↩
3. 스위스 신탁을 「스위스 채무법」(CO)에 도입하기 위한 법률안(2022년 의견수렴 절차, 그 후의 정부 법안 설명서 및 의회 심의)에 관하여는 연방법무청의 간행물을 참조하라. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.