2004년 「보험감독법」
2004년 12월 17일의 「보험감독법」(VAG)은 2006년 1월 1일 시행되었으며, 1978년의 법률과 그 밖의 여러 구법을 대체하였다.1 제1조에 규정된 이 법의 목적은 보험회사의 지급불능 위험과 남용으로부터 피보험자를 보호하는 것이다. 이 문언은 의미가 크다. 금융시스템의 안정이나 업계의 경쟁력보다 보험계약자 보호를 보험감독의 일차적 목표로 삼고 있기 때문이다. 이후 「금융시장감독법」(FINMASA)은 금융시장의 기능 보호를 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 일반적 목표로 추가하였고, 그 결과 오늘날 두 목표가 나란히 존재한다.2
이 법은 스위스에 본점을 두고 원수보험 또는 재보험 업무를 영위하는 보험회사, 외국 보험회사의 스위스 지점, 보험중개인, 그리고 보험그룹과 보험복합기업에 적용된다. 모든 보험회사는 영위하고자 하는 각 보험종목에 대하여 FINMA의 인가를 받아야 한다. 인가를 받으려면 회사는 사업계획서를 제출해야 하며, 사업계획서에는 회사의 조직, 지리적·물적 활동 범위, 재보험 약정, 자본 재원 및 리스크 관리가 기재된다.3 사업계획서는 살아 있는 문서이다. 그 본질적 요소를 변경하려면 해당 요소에 따라 FINMA의 승인을 받거나 FINMA에 신고해야 한다. 이로써 감독당국은 회사가 존속하는 동안 내내 회사의 실제 사업에 관하여 정보를 유지한다.
이 법의 여러 원칙은 스위스 고유의 전통을 반영한다. 종목 분리 원칙(Spartentrennung)은 생명보험회사가 손해보험 업무를 함께 인수하는 것을 금지하며, 생명보험계약의 부가보험으로서의 상해보험과 건강보험에 대해서만 제한적인 예외를 둔다. 그 목적은 생명보험 계약자의 장기 저축이 손해보험 보험금 청구의 변동성에 노출되지 않도록 하는 데 있다.4 스위스 보험회사들의 그룹 구조는 이로써 설명된다. 이들은 일반적으로 하나의 공동 지주회사 아래 생명보험회사와 손해보험회사를 나란히 보유한다. 예컨대 Baloise는 오랫동안 같은 그룹 안에서 Basler Leben AG와 Basler Versicherung AG를 별개의 법인으로 운영하였으며, 합병된 그룹은 이 구조를 승계하였다. 보험회사는 주식회사 또는 협동조합의 형태를 취해야 하는데, 이는 스위스 보험에서 상호부조 전통이 차지하는 중요성을 반영한다.5
2004년의 VAG는 상품 감독에서 지급여력 및 지배구조 감독으로의 전환을 의미하였다. 보험요율과 보통보험약관에 대한 사전 승인은 직업연금 업무와 보충 건강보험을 제외하고 대부분 폐지되었다. 그 대신 이 법은 적정한 리스크 관리, 내부통제제도, 선임계리사 및 외부 감사법인을 요건으로 도입하였다. 또한 보험회사는 자신이 부담하는 리스크에 따라 산정되는 충분한 자본을 유지할 의무를 지게 되었다.6 선임계리사는 책임준비금이 적정하고 지급여력이 올바르게 산정되도록 보장해야 하며, 이 제도의 중심 인물이 되었다. 선임계리사는 보험회사 경영진과 감독당국 사이에 서는데, 그 방식은 외부 감사인의 역할과 유사하다.
이 법은 또한 감독당국에 광범위한 보호조치 목록을 부여하였다. 보험회사가 더 이상 그 의무를 이행하지 못하거나 보험계약자의 이익이 위태로워 보이는 경우, FINMA는 자산의 자유로운 처분에 대한 제한에서부터 조사위원의 선임 및 보험계약 포트폴리오의 다른 회사로의 이전에 이르는 조치로 개입할 수 있다.7 2024년까지 이 법에는 은행에 적용되는 것에 견줄 만한 별도의 정리 제도가 없었으므로, 보험회사 도산의 최종 결과는 파산이었다. 2024년에 시행된 개정은 이 공백을 메웠으며, 이에 관하여는 이 장의 뒷부분에서 다룬다.
주석
- 보험회사 감독에 관한 2004년 12월 17일의 연방법률(VAG, SR 961.01), 2006년 1월 1일부터 시행; 이 법률은 민간보험기관 감독에 관한 1978년 6월 23일의 연방법률을 대체하였다. ↩
- VAG 제1조(목적: 지급불능 위험과 남용으로부터 피보험자 보호); FINMASA 제5조(금융시장감독의 목표: 채권자, 투자자 및 피보험자 보호와 금융시장의 기능 보호). ↩
- VAG 제3조~제4조(인가 요건 및 사업계획서); 「보험감독령」(AVO) 부속서 1(보험종목의 분류). ↩
- VAG 제12조(예외를 조건으로 생명보험과 다른 종목의 겸영 금지); EU법의 상응 규정(「솔벤시 II 지침」 제73조)도 참조. ↩
- VAG 제7조(법적 형태: Aktiengesellschaft 또는 Genossenschaft); 스위스 보험회사들의 그룹 구조에 관하여는 Baloise, Helvetia, Swiss Life 및 Zurich의 연차보고서 참조. ↩
- VAG 제22조~제24조(리스크 관리, 선임계리사 verantwortlicher Aktuar); VAG 제9조(지급여력); VAG 제28조 이하(감사); 직업연금과 보충 건강보험에 대한 사전적 상품 통제의 유지에 관하여는 VAG 제4조 제2항 r호 및 VAG 제38조 참조. ↩
- VAG 제51조(보호조치, sichernde Massnahmen); VAG 제52조(인가 취소); VAG 제53조~제54조(파산). ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.