스위스의 미술품 딜러 규제

스위스 「자금세탁방지법」(AMLA)은 주로 금융중개기관에 적용된다. 미술상과 경매회사를 포함하는 범주인 상품 거래업자는 2016년 1월 1일부터 상거래에서 10만 프랑을 초과하는 현금을 수령하는 경우에만 이 법의 적용을 받는다. 그러한 지급을 받는 거래업자는 계약 상대방과 실질 소유자의 신원을 확인하고 비정상적 거래의 배경을 규명해야 한다. 자금세탁 혐의가 있는 경우 거래업자는 스위스 자금세탁신고사무소(MROS)에 신고한다. 이 법은 또한 이러한 거래업자에게 의무 준수 여부를 검증하는 감사법인을 선임하도록 요구한다.¹

실무상 현금 기준 때문에 이 법은 기성 미술 거래와 대체로 관련이 없다. 스위스의 갤러리와 경매회사는 상당한 금액에 대해 계좌이체를 고집하기 때문이다. 은행을 통한 지급은 실사 의무를 은행으로 옮기며, 은행은 고객에 대한 지식을 바탕으로 심사를 수행한다. 그러나 지급 은행이 해외에 있는 경우, 소유 관계가 알려지지 않은 회사가 대금을 지급하는 경우, 또는 가격 자체가 가치 이전의 수단이 되는 경우에는 공백이 남는다. 자금세탁 및 테러자금조달 방지를 위한 부처 간 조정그룹(CGMF)은 국가 위험평가에서 미술시장을 다루었다. 공개된 요약본에 따르면, CGMF는 자료 부족을 지적하면서 위험을 중간 수준으로 평가하였다.²

2024년 연방평의회는 법인 투명성에 관한 법률안과 함께 특정 부문의 현금 기준을 낮추는 개혁안을 제출하였다. 정부 제안설명서에 따르면 귀금속 및 보석 거래업자와 부동산 거래에서의 현금 지급은 1만 5,000프랑을 초과하는 경우 실사 의무의 대상이 될 예정이었다. 다른 거래업자에 대한 일반 기준은 변경되지 않을 예정이었다. 미술상에게 더 낮은 기준을 적용하거나 이들을 금융중개기관으로 취급하자는 제안도 논의되었으나, 개혁의 중심이 되지는 못하였다. 의회는 2025년에 이 개혁안을 심의하였다.³

그럼에도 미술상은 현금 기준과 무관한 두 번째 의무 체계의 적용을 받는다. 2003년의 「문화재의 국제적 이전에 관한 연방법」은 2005년 6월 1일에 시행되었다. 이 법은 미술 거래 및 경매에 종사하는 자에게 공급자의 신원과 처분 권한을 확인할 의무를 부과한다. 이들은 또한 고객에게 관련 국가의 수출입 규정을 알려야 하며, 취득 기록을 30년간 보관해야 한다. 이 장의 후반부에서 더 논의할 이러한 의무는 금융 규칙보다 앞서 존재한, 일종의 공급자 확인(know-your-supplier) 실사를 요구한다.⁴

주석

1. 2016년 1월 1일부터 시행된 「자금세탁방지법」 제2조 제1항 b호, 제8a조 및 제15조(AMLA, SR 955.0). 10만 스위스 프랑을 초과하는 현금을 수령하는 거래업자의 실사 의무 및 이에 상응하는 감사 의무에 관한 규정이다. ↩
2. CGMF의 국가 위험평가(2015년 최초 보고서, 이후 부문별 보고서)에서의 미술시장 취급에 관하여는 연방재무부 및 국제금융 담당 국가사무국의 간행물을 참조. ↩
3. 연방평의회, 「법인의 투명성 및 실질 소유자 확인에 관한 연방법」 및 AMLA 개정에 관한 정부 제안설명서(2024년 5월). 귀금속 및 보석 거래업자와 부동산 현금 지급에 대해 1만 5,000스위스 프랑의 기준을 제안하였다. 2025년 의회 심의. ↩
4. 2003년 6월 20일의 「문화재의 국제적 이전에 관한 연방법」(「문화재이전법」, CPTA, SR 444.1) 제16조(2005년 6월 1일부터 시행) 및 기록 보관에 관한 「문화재이전령」(SR 444.11). ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.