저축은행, 주택담보대출 그리고 지역은행

대형 은행, 주립은행, 프라이빗 뱅크와 더불어, 바젤 지역 주민들에게는 소규모 은행들의 네트워크가 봉사했다. 바젤란트주(칸톤)의 도시와 마을에 있는 저축은행, 지역은행, 지방은행이 그것이다. 이들은 저축성 예금을 모으고, 주택담보대출을 제공하며, 소기업과 농민에게 대출했다. 이들의 영업은 지역적이고 보수적이었으며, 고객에 대한 개인적인 앎에 기초했다.¹

주택담보대출은 이들 은행의 핵심 상품이었다. 스위스 가계는 주택 자금의 상당 부분을 주택담보대출로 조달했다. 시간이 지나면서 스위스의 주택담보대출 관행에는 특징적인 면모가 생겨났다. 주택담보대출은 상환되지 않거나 일부만 상환되는 경우가 많았고, 그 결과 가계는 수십 년 동안 큰 주택담보채무를 안고 있었다. 주택담보대출 이자는 과세소득에서 공제되었고, 자가 거주 주택의 귀속 임대가치는 소득으로 과세되었다. 이 제도는 가계가 주택담보채무를 유지하도록 유도했다. 스위스 의회는 2024년 귀속 임대가치 과세를 주택담보대출 이자 공제와 함께 폐지하기로 결정했으며, 이는 이와 연계된 별장 재산세에 관한 국민투표를 조건으로 하였다.²

스위스의 지역은행들은 1990년대 초 부동산 위기로 큰 타격을 입었다. 당시 투기적 호황 이후 부동산 가격이 급락했다. 그중 다수가 파산하거나 더 큰 은행에 흡수되었다. 1991년 Spar- und Leihkasse Thun의 파산으로 예금자들은 자신의 저축에 접근할 수 없게 되었고, 이는 스위스 대중에게 충격을 주어 예금보호 제도의 도입으로 이어졌다.³ 바젤 지역의 여러 지역은행도 합병되거나 흡수되었다. 오늘날 스위스 은행들의 예금보호 제도인 esisuisse는 「은행법」(BankA)의 규정에 따라 고객 1인당, 은행 1곳당 10만 스위스 프랑까지 예금을 보장한다.⁴

주석

1. 19세기와 20세기 바젤 지역의 저축은행과 지역은행에 관해서는 스위스 지역은행업에 관한 문헌을 참조. ↩
2. 스위스의 귀속 임대가치(Eigenmietwert) 과세와 주택담보대출 이자의 공제 가능성, 그리고 이 제도를 폐지하기로 한 2024년 의회 결정(별장에 대한 주(칸톤) 재산세에 관한 2025년 9월 28일 국민투표에서 가결)에 관해서는 연방 조세 법령을 참조. ↩
3. 1990년대 초 스위스 지역은행 위기와 1991년 10월 Spar- und Leihkasse Thun의 폐쇄에 관해서는 스위스 은행사에 관한 문헌을 참조. ↩
4. 「은행법」 제37a조 이하(BankA)에 따라 고객 1인당, 은행 1곳당 10만 스위스 프랑까지 예금을 보호하는 스위스 예금보호 제도(esisuisse)에 관해서는 esisuisse의 간행물을 참조. ↩

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