채권자로부터의 보호
보험계약자의 채권자로부터 생명보험계약을 보호하는 기능은 이 상품의 장점으로 가장 자주 언급되는 특징 가운데 하나이다. 스위스법에서는 두 가지 규칙이 이러한 효과를 낳는다. 첫째는 가족 수익자의 특권이다. 보험계약자의 배우자, 등록 동반자 또는 직계비속이 수익자로 지정된 경우, 기존 질권을 제외하고는 수익자의 청구권도, 계약에 따른 보험계약자 자신의 청구권도 보험계약자의 채권자에 의한 강제집행의 대상이 되지 않는다. 둘째는 승계권(right of entry)이다. 보험계약자의 청구권이 압류되거나 보험계약자가 파산한 경우, 수익자로 지정된 배우자 또는 직계비속은 명시적으로 거부하지 않는 한 보험계약자의 권리와 의무를 승계한다.1
이 보호는 여러 면에서 제한된다. 그 밖의 사람을 철회 가능하게 지정한 경우, 그 지정은 보험계약자의 청구권이 압류되거나 보험계약자가 파산선고를 받은 때 효력을 잃으며, 압류가 소멸하거나 파산이 취소된 경우에만 다시 효력을 회복한다. 누구를 수익자로 하든 철회 불가능한 지정은 보험계약자가 처분권을 포기한 것이므로 보험계약을 보험계약자의 재산에서 제외한다. 그러나 그 포기 자체는 사해행위에 관한 「채무추심 및 파산법」(SchKG)의 규정에 따라 취소될 수 있다. 따라서 보험계약자의 채권자는 지급불능 직전에 이루어지거나 채권자를 해할 의도로 이루어진 철회 불가능한 지정 또는 거액의 보험료 납입을 채권자취소소송(actio pauliana)으로 다툴 수 있다.2
보호는 또한 강제집행이 어디에서 이루어지는지에 달려 있다. 스위스 법원은 스위스 보험회사에 대한 스위스 보험계약자의 청구권에 스위스 규정을 적용할 것이다. 자국 관할 내에 거주하는 보험계약자에 대한 판결을 집행하는 외국 법원은 스위스 또는 리히텐슈타인 보험법의 보호 규정을 무시하고 해지환급금을 보험계약자 재산의 일부로 취급할 수 있으며, 보험계약자에게 보험계약의 해지를 명함으로써 이를 압류할 수 있다. 해지권은 보험계약자에게 있으므로, 그에 대하여 관할권을 가진 법원은 그에게 해지권 행사를 강제할 수 있다. 그러므로 채권자로부터의 보호는 보험계약자, 보험회사 및 자산이 모두 그 보호를 부여하는 법의 적용을 받을 때 가장 강력하고, 보험계약자가 그 보호를 인정하지 않는 법원이 있는 국가에 거주할 때 가장 약하다.
생명보험을 통한 자산보호는 자산 은닉과도 구별되어야 한다. 강제집행절차에서 보험계약을 밝히지 않는 보험계약자, 알려진 청구를 회피하기 위하여 자산을 보험계약으로 이전하는 보험계약자, 또는 이혼 시 배우자의 청구를 좌절시키기 위하여 보험계약을 이용하는 보험계약자는 민사책임을 지게 되며, 많은 국가에서 형사책임도 지게 된다. 그러한 목적을 알았거나 알았어야 하는 보험회사와 자문가는 공범이 될 위험이 있다. 이 상품의 정당한 용도는 아직 예견할 수 없는 위험으로부터 가족 자산을 장기적으로 보호하는 것이며, 이는 보험계약자가 지급능력이 있는 시점에 세무당국에 대한 완전한 신고와 함께 마련되어야 한다.3
주석
- 「보험계약법」(VVG) 제80조(배우자, 등록 동반자 또는 직계비속이 수익자인 경우 강제집행의 배제) 및 VVG 제81조(압류 또는 파산 시 배우자 또는 직계비속의 승계권). ↩
- VVG 제79조(압류 또는 파산 시 철회 가능한 수익자 지정의 실효, 소멸 시 회복), VVG 제82조(취소에 관한 규정의 유보) 및 SchKG 제285조 이하(Anfechtungsklage, 특히 증여 및 무상처분에 관한 제286조와 채권자를 해할 의도에 관한 제288조). ↩
- 자산보호의 한계와 강제집행 및 파산에서의 자산 은닉에 대한 형사책임(「스위스 형법」(StGB) 제163조 이하, 특히 사기파산에 관한 제163조와 채권자를 해하는 재산 감소에 관한 제164조)에 관하여는 「스위스 형법」 주석서를 참조. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.