투자설명서 책임과 보험회사의 정보제공 의무
보험자가 상품에 관하여 제공하는 정보는 래퍼(wrapper) 보험에서 특히 중요하다. 보험계약자가 투자 위험을 부담하며, 비용, 투자 전략 및 보험계약의 법적 효과에 관한 정확한 설명에 의존하기 때문이다. 정보가 부정확하거나 불완전한 경우, 보험자가 보험계약자가 입은 손해에 대하여 책임을 지는지의 문제가 생긴다. 투자설명서 및 이와 유사한 문서에 대한 생명보험자의 책임은 독일법과 스위스법에서 계약법과 계약체결상 책임의 일반 원칙으로부터 발전하였다. 핵심정보문서의 도입은 이 책임에 법률상 근거를 부여하였다. 필자가 박사학위 논문에서 검토한 이 문제는 그 의의를 조금도 잃지 않았다.1
세제 혜택에 관한 설명은 특별한 문제를 제기한다. 보험자는 흔히 여러 나라에서의 상품 과세를 설명하고, 판매인은 세제 혜택을 보험계약 매입의 주된 이유로 제시한다. 보험계약의 설계가 보험계약자 거주지국의 요건을 충족하지 못하여 설명된 과세 취급을 받지 못하는 경우, 보험계약자는 보험자, 판매인 또는 자문인에게 청구권을 가질 수 있다. 이들 당사자 사이의 책임 배분은 관련 문서와 각 당사자가 검증하기로 한 사항에 달려 있다.
주석
- 투자설명서 및 핵심정보문서의 부정확한 정보에 대한 보험자의 책임에 관하여는 「PRIIPs 규정」 제11조 및 독일법과 스위스법상 보험자의 투자설명서 책임에 관한 문헌 참조. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.