자금세탁 위험에 관한 국제적 조사 결과
국제자금세탁방지기구(FATF)는 오랫동안 무역 기반 자금세탁과 고가 재화에 관한 유형 보고서에서 미술시장을 부수적으로만 다루었다. FATF는 2023년 2월 회원국, 세관 당국 및 업계의 의견을 반영하여 작성한 전용 보고서 Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market을 발표하였다. 이 보고서는 두 부문을 구별한다. 근현대 미술시장에서 주된 위험은 고가 구매를 통한 범죄수익의 세탁에 있다. 골동품 시장에서는 도굴과 밀매 자체가 범죄수익을 발생시킬 수 있으며, 분쟁 지역의 테러 조직이 이에 관여해 왔다.1
FATF가 열거하는 위험 지표로는 회사와 신탁을 구매자로 이용하는 것, 구매자와 관련이 없는 제3자에 의한 지급, 고위험 국가로부터의 지급이 있다. 그 밖의 지표로는 그럴듯한 설명이 없는 현금 또는 가상자산 지급, 구매 직후 현저히 다른 가격으로의 재판매, 자금 출처에 관한 정보 제공을 꺼리는 태도가 있다. 골동품에 관하여 보고서는 수출 서류의 누락이나 불일치, 최근 수십 년 사이에 갑자기 시작되는 출처 이력, 무력 분쟁의 영향을 받은 지역에서 나온 물건을 추가한다. 이러한 지표는 스위스 은행이 모든 비정상적 거래에 적용하는 지표와 거의 일치한다. 이는 미술시장이 금융 컴플라이언스의 개념 세계에 얼마나 깊이 편입되었는지를 보여 준다.2
제E부에서 자산 회수 및 반부패 활동을 다룬 Basel Institute on Governance는 2010년대 초부터 이 논의에 기여해 왔다. 2012년에 발표되고 2018년에 개정된 Basel Art Trade Guidelines는 금융 실사의 기준을 갤러리, 경매회사 및 아트 어드바이저를 위한 규칙으로 옮기려는 최초의 시도 중 하나였다. 유럽연합(EU) 집행위원회도 초국가적 위험평가에서 유사한 결론에 도달하였다. 집행위원회는 미술품 및 골동품 거래를 상당한 취약성이 있는 부문으로 지목하고, 회원국에 자금세탁방지 의무를 이 부문으로 확대할 것을 권고하였다. 인터폴(Interpol), 유네스코(UNESCO) 및 세계관세기구(WCO)는 각각 문화재 밀매와 조직범죄 사이의 연관성을 기록하면서도, 신뢰할 수 있는 통계가 부족하다는 점을 강조하였다.3
실증적 상황은 여전히 불완전하다. 미술품을 통한 자금세탁에 대한 기소는 부동산이나 은행 계좌가 관련된 기소에 비해 드물다. 공개된 사건의 대부분은 미술품을 회사, 요트, 부동산 등 다른 자산과 결합한다. 연구자들은 사건 수가 적은 것이 현상의 희소성만큼이나 적발의 어려움을 반영하는 것일 수 있다고 지적하였다. 금융 중심지로서는 어느 경우든 정책적 결론은 같다. 이러한 특성을 지닌 부문이 예방 체계 밖에 무기한 머물 수는 없다. 다만 그 의무는 매출이 크지 않은 소규모 갤러리도 다수 포함된 시장에 비례하여야 한다.4
주석
- FATF, Money Laundering and Terrorist Financing in the Art and Antiquities Market (Paris, 2023년 2월). 미술시장과 골동품 시장의 구별 및 위험 지표 목록을 포함한다. ↩
- 미술품 및 골동품 시장에서 구매자, 지급 및 물건에 관한 경고 지표에 관하여는 앞서 인용한 FATF (2023)의 위험 지표에 관한 부록을 참조. ↩
- Basel Institute on Governance, Basel Art Trade Guidelines (2012, 2018년 개정); 유럽연합 집행위원회, Report on the assessment of the risk of money laundering and terrorist financing affecting the internal market (COM(2017) 340 및 이후 판); 문화재 불법 거래에 관한 Interpol, UNESCO 및 WCO의 간행물. ↩
- 미술품과 관련하여 기록된 기소 건수가 제한적이라는 점 및 미술시장을 통한 자금세탁의 규모에 관한 논쟁에 관하여는 앞서 인용한 FATF (2023) 및 미술 범죄에 관한 학술 문헌을 참조. ↩
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