본사 기능으로서의 컴플라이언스

바젤의 대규모 그룹에서 컴플라이언스는 집행위원회와 이사회 산하 위원회에 보고 체계를 둔 중앙 기능으로 조직되어 있다. 글로벌 정책은 바젤에서 작성되고, 각국 법인은 이를 현지에서 적용하며 사고 발생 시 본사에 보고한다. 이러한 구조에는 법적인 이유가 있다. 스위스 법과 가장 중요한 외국 집행당국의 법에 따르면, 모회사는 자회사를 감독하고 범죄를 방지하기 위하여 합리적인 모든 조직적 조치를 취하였음을 입증할 것이 요구된다. 서류상으로만 존재하는 컴플라이언스 프로그램은 이러한 요구를 충족하지 못한다. 미국과 영국의 집행당국은 프로그램에 충분한 자원이 배정되어 있는지, 프로그램이 점검되고 있는지, 그리고 위반 행위에 대하여 실제로 제재가 이루어지는지를 묻는다.¹

이러한 기능이 바젤에 집중됨에 따라 전문 지식을 위한 지역 시장이 형성되었다. 컴플라이언스 담당자, 내부 조사관, 포렌식 회계사, 외국 집행 절차에 경험이 있는 변호사들이 그룹 자체, 대형 회계법인, 그리고 바젤·취리히·제네바의 법무법인에서 일한다. 이들 중 다수는 스위스로 돌아오기 전에 미국이나 런던에서 근무하였다. 업계 협회도 일정한 역할을 한다. 업계 협회는 산업 전체의 기준을 정하는 행동강령을 작성하기 때문이다. 이 점에서 컴플라이언스는 세무 자문이나 자본시장 거래의 구조 설계와 마찬가지로, 금융 및 산업 중심지가 제공할 수 있어야 하는 서비스 중 하나이다.²

주석

1. US Department of Justice, Criminal Division, Evaluation of Corporate Compliance Programs(2017년 최초 발간, 수차례 개정, 최근 개정 2024년); UK Ministry of Justice, The Bribery Act 2010: Guidance about procedures which relevant commercial organisations can put into place to prevent persons associated with them from bribing, 2011년 3월. ↩
2. 화학·제약·생명과학 분야의 스위스 경제단체인 scienceindustries의 업계 강령에 대해서는 그 웹사이트와 아래에서 다루는 Pharma Cooperation Code를 참조. 스위스 연구 기반 제약회사 협회인 Interpharma는 바젤에 소재한다. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.