컴플라이언스: 뇌물방지, 제재 및 수출통제 — 개요 및 요약

제G부의 앞선 장들에서는 바젤의 생명과학 산업을 산업 기반으로서, 자본시장의 차입자이자 발행자로서, 납세자로서, 그리고 지식재산의 보유자이자 라이선서로서 서술하였다. 100개국 이상에서 의약품, 진단제품, 화학제품, 종자를 판매하는 기업은 상시적인 법적 위험의 주체이기도 하다. 그 기업이 체결하는 거의 모든 거래가 동시에 여러 국가의 법과 관련되기 때문이다. 아시아의 병원에 대한 지급, 중동으로의 실험용 시약 선적, 동유럽에서의 임상시험은 스위스 형법, 해당 국가의 법, 그리고 미국이나 유럽연합(EU)의 법에 따른 문제를 제기할 수 있다. 이러한 위험을 관리하는 기능을 컴플라이언스라고 한다. 바젤에서 컴플라이언스는 고유한 부서, 고유한 직업 문화, 고유한 서비스 제공자를 갖춘 하나의 분야로 성장하였다.¹

이 장은 바젤 그룹들에게 가장 중요한 컴플라이언스의 세 영역을 검토한다. 첫째는 뇌물방지법으로, 제약 부문에서는 의사, 약사, 병원과의 상호작용에 관한 규정과 밀접하게 연결되어 있다. 둘째는 제재법으로, 스위스가 2022년 2월 러시아에 대한 EU의 제재를 채택한 이후 근본적으로 변화하였다. 셋째는 수출통제로, 민간용과 군사용으로 모두 사용될 수 있는 물품에 관한 것이며, 화학 및 생명공학 중심지의 경우 화학무기 전구물질과 생물학적 오용 가능성이 있는 작용제를 포함한다. 이 장은 공급망 실사에 관한 새로운 의무와 내부고발자 보호 문제로 마무리된다. 자금세탁방지법은 금융 부문에 더 직접적으로 영향을 미치므로 이미 제E부에서 논의하였으며, 여기서는 다른 영역과 겹치는 범위에서만 언급한다.²

주석

1. 스위스 다국적 그룹에서 조직 기능으로서의 기업 컴플라이언스가 발전한 과정에 관하여는 일반적으로 economiesuisse가 발간한 Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance(2023년 개정판)와, 각 컴플라이언스 조직을 설명하는 Roche Holding AG 및 Novartis AG의 연차보고서 참조. ↩
2. 「자금세탁방지법」(AMLA, SR 955.0)과 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 금융중개기관 감독에 관하여는 이 책의 제E부 참조. ↩

장의 결론

바젤의 생명과학 그룹들은 촘촘한 컴플라이언스 규정의 그물 아래에서 활동한다. 스위스 형법은 공무원 뇌물공여를 처벌하고 2016년부터는 사적 뇌물수수도 직권으로 처벌하며, 「스위스 형법」 제102조(StGB)는 조직상의 결함에 대해 기업에 책임을 부과한다. 「해외부패방지법」(FCPA)과 「영국 뇌물방지법」(UK Bribery Act)은 외국 당국의 영향력을 스위스 본사에까지 확장하며, 이는 2020년 Novartis의 합의 사례가 보여준 바와 같다. 「치료제품법」과 업계 규약은 보건의료 전문가와의 상호작용을 상세히 규율한다. 개인정보 보호 규정은 임상시험과 내부 조사를 규율한다. 스위스는 2022년 2월부터 러시아에 대한 EU 제재를 채택하였으며, 이란과 관련된 경험은 미국의 세컨더리 제재가 실무상 무엇이 가능한지를 결정하는 경우가 많다는 점을 보여주었다.

수출통제법, 화학무기 및 생물무기에 관한 협약, 그리고 국제 통제 체제는 제품과 노하우가 오용될 수 있는 산업에 특유한 의무를 추가한다. 투자 심사, 중국 자본 소유의 지정학, 그리고 공급망 실사에 관한 새로운 규정은 과제를 더욱 넓혔다. 이로써 컴플라이언스는 산업적 전문성과 금융적 전문성이 만나는 분야가 되었다. 이러한 만남은 바젤 경제 전체의 특징이며, 도시 주변의 3국 접경 지역도 형성한다.

제G부의 결론

제G부는 생명과학을 바젤의 금융적 기둥으로서 검토하였다. 제I장은 Roche, Novartis, Syngenta, Lonza가 형성한 산업 기반을 서술하였다. 여기에는 1996년 Ciba-Geigy와 Sandoz의 합병으로 Novartis가 탄생한 일, 이후 그룹들을 재편한 분할, 그리고 1986년 슈바이처할레 화재가 포함된다. 이 화재가 환경 규제와 라인강 행동 프로그램에 미친 결과는 지금도 이 산업과 라인강의 관계를 규정한다. 제II장은 제약 그룹들의 기업금융, 즉 채권 발행, 자사주 매입, 배당 정책, 인수를 분석하였다. 제III장은 과거 주(칸톤)의 지주회사 특례에서 「세제개혁 및 노령·유족보험(AHV) 재원조달에 관한 연방법」(STAF)을 거쳐 OECD 필라 2(Pillar Two) 최저한세에 이르기까지 이 산업에 대한 과세를 추적하였으며, 특히 바젤슈타트주가 제약 세수에 대한 의존을 고려하여 선택한 설계에 주목하였다.

제IV장은 지식재산, 라이선싱, 그리고 바이오테크 스타트업의 자금조달을 다루었다. 이들은 대형 그룹과 대학의 연구를 벤처캐피털 및 자본시장과 연결한다. 이 장은 뇌물방지법, 제재, 수출통제, 공급망 실사가 그룹들의 일상 업무를 어떻게 형성하고 이들을 금융 중심지의 컴플라이언스 전문성과 어떻게 연결하는지를 보여주었다. 이 장들은 함께, 생명과학이 그 조세, 자본 흐름, 법적 위험이 금융 중심지와 깊이 얽혀 있는 경제 부문임을 보여준다. 그 공장, 연구소, 본사가 국경을 넘나드는 지역에 위치하므로, 다음 부는 드라이란트(Dreiland), 즉 라인강, 교역, 박람회, 예술을 다룬다.

다섯 문장 요약

1.Roche, Novartis, Syngenta, Lonza는 바젤의 산업 기반을 이루며, 이 기반은 1996년 Novartis 합병, Alcon과 Sandoz 같은 분할, 그리고 1986년 슈바이처할레 화재의 규제상 결과에 의해 형성되었다.

2.제약 그룹들은 채권, 유보이익, 자본 조치를 통해 국제 자본시장에서 자금을 조달하며, 그 배당, 자사주 매입, 인수로 인해 스위스에서 가장 중요한 발행자이자 투자자에 속한다.

3.이 산업에 대한 법인과세는 주의 지주회사 특례에서 2020년 STAF 개혁을 거쳐 OECD 필라 2 최저한세로 발전하였으며, 바젤슈타트주는 제약 세수에 대한 의존을 중심으로 자신의 제도를 설계하였다.

4.지식재산과 라이선싱은 생명과학의 핵심 자산을 이루며, 바젤의 바이오테크 스타트업은 그 발전을 위해 벤처캐피털, 대형 그룹과의 파트너십, 그리고 자본시장 접근에 의존한다.

5.뇌물방지법, 제재, 수출통제, 공급망 실사는 바젤 그룹들에게 촘촘한 컴플라이언스 체계를 이루며, 그 안에서 스위스, 유럽, 미국의 규정이 상호작용하고 산업적 전문성과 금융적 전문성이 만난다.

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